Déclarer vos revenus en Allemagne selon votre statut : guide

Avant de vous lancer dans votre déclaration d'impôts en Allemagne, il est important de définir précisément vos besoins. Selon votre statut (salarié, expatrié, VIE ou retraité), les démarches et les solutions varient. Nos recommandations visent à vous orienter efficacement, tout en tenant compte des aléas possibles liés au traitement administratif ou aux délais parfois longs des grandes structures.

En Allemagne, les règles fiscales diffèrent selon le statut du contribuable. Voici les principales situations et leurs implications en matière de déclaration d'impôts :

• En tant que stagiaire : Vous avez effectué un stage et touché des revenus de quelques milliers d'Euro sur l'année. Il est probable que vous ne soyez pas imposable. Il est pertinent de faire une déclaration d'impôts, si vous avez eu des prélèvements d'impôt à la source sur votre revenu, vous pourriez vous les faire rembourser.

• En tant que VIE : Vous avez effectué un volontariat international en entreprise (VIE) une partie de l'année ? Déposer une déclaration d’impôts peut être très avantageux. Les revenus du VIE ne sont pas imposables, mais ils servent à déterminer votre taux d'imposition, à condition de ne pas avoir travaillé en Allemagne pendant cette période.

• En tant que freelance : Si vous êtes indépendant, vous devez déposer une déclaration, car aucun impôt n'est prélevé à la source. Pensez aussi à vérifier votre obligation de TVA. Si vous avez travaillé à l'étranger avant de vous installer seul en Allemagne, puis fait venir votre famille, la déclaration vous permettra de faire valoir la double résidence et de déduire vos frais de logement et de déplacement.

• Après avoir travaillé à l'étranger : Si vous avez travaillé à l'étranger ou perçu du chômage, votre taux d'imposition en Allemagne peut être surestimé. En déposant votre déclaration, le Finanzamt corrige le calcul, avec, souvent, un remboursement à la clé.

• En tant que retraité : Vous êtes à la retraite et vivez en Allemagne ? Il est alors fortement possible que vous soyez desormais obligé d'effectuer une déclaration d'impôts. En effet, le montant des retraites en Allemagne a augmenté ces dernières années, faisant passer certains retraités au-dessus du niveau à partir duquel il est obligatoire de déclarer ses revenus.

Vous possédez un appartement en Allemagne mais résidez à l'étranger ? Dans ce cas, vous êtes tenu de déclarer vos revenus locatifs (Mieteinnahmen ou Mieteinkünfte) auprès du Finanzamt.

En Allemagne, ces revenus sont imposables même si vous n'y vivez pas. Vous pouvez toutefois déduire certaines charges comme les frais de gestion, d'entretien, les intérêts d'emprunt ou encore les travaux effectués dans le logement.

Effectuer cette déclaration vous permet non seulement de rester en règle avec le fisc allemand, mais aussi de bénéficier des déductions fiscales prévues pour les propriétaires non-résidents.

Que vous soyez stagiaire, salarié, retraité ou que vous ayez perçu des indemnités chômage, vous pouvez facilement faire votre déclaration d'impôts allemande par vous-même grâce à l'une des nombreuses applications de Steuererklärung disponibles.

Et si vous préférez être accompagné, vous pouvez aussi confier votre dossier à une association spécialisée dans l'aide à la déclaration (Lohnsteuerhilfeverein).

• Si vous avez touché des revenus VIE ou que votre centre d'intéret social est resté à l'étranger pour une partie de l'année, vous devriez vous adresser à un Conseiller fiscal en Allemagne (Steuerberater).

• Si vous avez le statut de détaché ou d'expatrié, ce sera, en général, un gros cabinet comptable allemand (Wirtschaftsprüfer) qui se chargera de la déclaration. Celui-ci vous sera mis à disposition par votre employeur.

• Si vous êtes indépendant ou avez des revenus locatifs, il est vivement recommandé de faire appel à un conseiller fiscal. Ces professionnels s'adaptent à vos besoins : certains sont spécialisés dans des secteurs d'activité précis, d'autres se distinguent par leur rigueur et leur sens du détail pour traiter des situations fiscales complexes.

En savoir plus :

• Déclaration d'impôt en Allemagne : mode d'emploi
• Impôt sur le salaire en Allemagne : règles & spécificités
• Système fiscal en Allemagne : impôts & taxes

Pour plus d'informations à ce sujet, n'hésitez pas à poser toute question à notre expert.

Thomas Desray
Conseiller financier en Allemagne
Französischer Vermögensberater in Deutschland
Tel : +49 (0)174 696 11 69
e-mail : thdesray@gmail.com